信息公開
Information disclosure
第一條 為加強(qiáng)學(xué)校大額資金支出管理，保證資金安全和合法、合規(guī)、合理支出，規(guī)范審批程序，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)效率，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)?！秷?bào)銷管理辦法》、《招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱大額資金支出是指一次性支出金額在50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的各類支出以及借出款，其中外匯資產(chǎn)按折合后的人民幣金額計(jì)算。50萬(wàn)元以下的各類支出及借出款支出執(zhí)行學(xué)?，F(xiàn)行《報(bào)銷管理辦法》制度相關(guān)規(guī)定。
第三條 大額資金支出管理原則是：合法合規(guī)、民主決策、預(yù)算控制、職責(zé)明確、分級(jí)授權(quán)、嚴(yán)格審批。
第四條 大額資金支出實(shí)行計(jì)劃申報(bào)制。支付申請(qǐng)單位填寫《大額資金支出申報(bào)表》，注明款項(xiàng)用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號(hào)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明，財(cái)務(wù)部門安排支付計(jì)劃。
第五條 大額資金管理實(shí)行“分級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批”制度，具體業(yè)務(wù)類型及分級(jí)審批權(quán)限如下:
（一）債券本金償還、銀行貸款、企業(yè)間借款本金償還及利息支出，嚴(yán)格執(zhí)行債券本金償還、銀行貸款、企業(yè)間借款本金償還及利息支出合同或協(xié)議進(jìn)行審批支付。
（二）學(xué)校各開戶銀行存款的管理：
1、 經(jīng)校黨委會(huì)集體決策同意，學(xué)校銀行結(jié)算賬戶大額資金轉(zhuǎn)存定期存款等，可綜合采用大額存單、七天通知存款、協(xié)定存款等方式進(jìn)行，原則上在原資金存款行辦理，不得跨行轉(zhuǎn)出。經(jīng)對(duì)各開戶銀行經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平進(jìn)行綜合評(píng)估后，學(xué)校銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金在扣除日常資金支付需要后仍有較大規(guī)模余額的，經(jīng)校黨委會(huì)集體決策同意，可以從資金存款行轉(zhuǎn)出至其他開戶行進(jìn)行定期存款等。
2、 學(xué)校將大額資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)(含1年)。
3、 學(xué)校開展大額資金轉(zhuǎn)出本單位開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款到期后不需要收回使用的，經(jīng)校黨委會(huì)集體決策同意，可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計(jì)存期不超過2年。到期后不再續(xù)存以及累計(jì)存期已達(dá)到2年的，存款本息應(yīng)當(dāng)返回原開戶銀行，仍需轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)重新經(jīng)學(xué)校黨委會(huì)集體決策選擇定期存款銀行。
4、因支付結(jié)算等需要跨行統(tǒng)籌調(diào)度資金，可不執(zhí)行上述大額資金審批。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。發(fā)現(xiàn)資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件或者經(jīng)營(yíng)狀況惡化影響資金存放安全的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更開戶銀行或收回定期存款資金。
（三）其他業(yè)務(wù)類型大額資金的支出。
1、一次性支出金額在50萬(wàn)元以上(含50萬(wàn)元)至100萬(wàn)元以下的大額資金支出按經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、院系負(fù)責(zé)人和職能部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)填寫《大額資金支出申報(bào)表》審批。
2、一次性支出金額在100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的大額資金支出按經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、院系負(fù)責(zé)人和職能部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)填寫《大額資金支出申報(bào)表》審批。
3、一次性支出金額在300萬(wàn)元以上(含300萬(wàn)元)的大額資金支出須按照學(xué)校黨委會(huì)議事規(guī)則提交學(xué)校黨委會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。
（四）各類稅費(fèi)、水電費(fèi)、職工社會(huì)保險(xiǎn)等，按簽訂的代扣協(xié)議執(zhí)行。工資、公積金、企業(yè)年金、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、一卡通等代收項(xiàng)目由各部門按照有關(guān)規(guī)定(或會(huì)議紀(jì)要)執(zhí)行并審批，可不執(zhí)行上述大額資金審批。
第六條 審批責(zé)任
審批人應(yīng)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，對(duì)其審批業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性、效益性負(fù)責(zé)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的審（核）批人員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（一）經(jīng)辦人需獲取真實(shí)、合法、有效的原始單據(jù)，按照規(guī)定填制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法合規(guī)性負(fù)直接責(zé)任，對(duì)是否達(dá)到預(yù)期效果、具備支付條件具體把關(guān)，并提供必要的原始單據(jù)和資料。
（二）證明人對(duì)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)真實(shí)性負(fù)連帶責(zé)任。
（三）驗(yàn)收人對(duì)貨物、設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)按招標(biāo)采購(gòu)合同進(jìn)行驗(yàn)收負(fù)責(zé)；對(duì)零星維修、基建工程按招標(biāo)采購(gòu)合同和行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收負(fù)責(zé)。聯(lián)合驗(yàn)收人對(duì)驗(yàn)收真實(shí)性負(fù)連帶責(zé)任。
（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排和有關(guān)項(xiàng)目管理辦法對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的范圍、內(nèi)容進(jìn)行審核，并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法合規(guī)、合理性負(fù)責(zé)。
（五）部門負(fù)責(zé)人、學(xué)院負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)的真實(shí)性、是否符合學(xué)校相關(guān)制度規(guī)定、支出是否在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)等，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合法合規(guī)性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（六）歸口管理部門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷是否符合學(xué)校相關(guān)制度規(guī)定、以及業(yè)務(wù)開展的必要性、是否有相應(yīng)預(yù)算安排等進(jìn)行審核。歸口管理部門登記人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷是否符合學(xué)校相關(guān)制度規(guī)定、是否有相應(yīng)預(yù)算安排等進(jìn)行審核，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法合規(guī)性、合理性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（七）財(cái)務(wù)部門對(duì)票據(jù)是否真實(shí)、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、規(guī)范、審批流程是否完整，是否符合國(guó)家法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否與合同或協(xié)議相符，是否在資金預(yù)算范圍內(nèi)等進(jìn)行審核。
（八）校領(lǐng)導(dǎo)審批重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、必要性和合規(guī)性，是否存在越級(jí)審批的情況、業(yè)務(wù)開展是否在職責(zé)范圍之內(nèi)或授權(quán)范圍之內(nèi)等。
第七條 各部門審批人對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，金額重大或性質(zhì)嚴(yán)重的，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第八條 對(duì)資金支出中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋，并提出改進(jìn)建議。
第九條 學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門或崗位、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金支出的監(jiān)督檢查。對(duì)大額資金支出的違紀(jì)違規(guī)問題，學(xué)校將按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第十條 本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本辦法同樣適用于安徽汽車工業(yè)技師學(xué)院。
第十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。原《安徽汽車職業(yè)技術(shù)學(xué)院大額資金支出管理辦法(試行）》同時(shí)廢止。
校領(lǐng)導(dǎo)信箱